Wat is hypotheekrenteaftrek?
Hypotheekrenteaftrek betekent dat je de rente die je betaalt over de lening voor je eigen woning mag aftrekken van je belastbare inkomen in box 1. Daardoor betaal je over dat deel van je inkomen minder inkomstenbelasting, wat je netto maandlasten verlaagt.
Het gaat nadrukkelijk om de rente, niet om de aflossing: het bedrag dat je aflost op de hoofdsom is niet aftrekbaar. De aftrek geldt alleen voor de woning die je hoofdverblijf is, een tweede woning of een woning die je verhuurt valt er niet onder.
Welke voorwaarden gelden er?
Voor hypotheken die zijn afgesloten vanaf 2013 geldt dat je de lening in maximaal 30 jaar volledig moet aflossen, ten minste annuïtair of lineair, om recht te houden op renteaftrek. Een volledig aflossingsvrije hypotheek die na die datum is afgesloten, geeft daardoor in de regel geen recht op aftrek.
De renteaftrek geldt bovendien voor maximaal 30 jaar per lening. Heb je een oudere hypotheek uit de periode daarvoor, dan kunnen er overgangsregels gelden. Omdat dit soort regels in de loop der jaren zijn aangepast, is dit bij uitstek iets om met een hypotheekadviseur of de Belastingdienst te controleren voor jouw situatie.
Het eigenwoningforfait: de andere kant
Tegenover de aftrek staat het eigenwoningforfait: een bedrag dat je juist bij je inkomen moet optellen omdat je een eigen woning bezit. Dit forfait is een percentage van de WOZ-waarde van je woning en verlaagt dus het netto voordeel van de renteaftrek.
Per saldo is je fiscale voordeel de aftrekbare rente minus het eigenwoningforfait, belast tegen een bepaald tarief. Hoe hoger je hypotheek is afgelost, hoe kleiner de renteaftrek wordt, en daarmee ook het voordeel.
Waarom je er niet blind op moet rekenen
Het tarief waartegen je de hypotheekrente mag aftrekken is de afgelopen jaren stapsgewijs verlaagd, zeker voor hogere inkomens. Reken dus niet met het idee dat je de volledige rente terugkrijgt; controleer altijd het actuele aftrektarief voordat je je maandlasten berekent.
Belangrijk: hypotheekrenteaftrek verlaagt je lasten, maar is geen reden om méér te lenen dan verstandig is. Laat je maximale, comfortabele maandlast berekenen door een hypotheekadviseur of je bank, die naar je volledige situatie kijkt en de actuele fiscale regels meeneemt.
Veelgestelde vragen
Krijg ik de betaalde hypotheekrente volledig terug?
Nee. Je trekt de rente af van je belastbare inkomen, waardoor je minder belasting betaalt, je voordeel is dus een deel van de rente, tegen het geldende aftrektarief, en verminderd met het eigenwoningforfait. Het exacte tarief wijzigt periodiek, dus controleer de actuele regels.
Geldt de aftrek ook voor een aflossingsvrije hypotheek?
Voor aflossingsvrije leningen die vanaf 2013 zijn afgesloten geldt in beginsel geen renteaftrek, omdat er een aflosverplichting is om recht op aftrek te houden. Voor oudere hypotheken kunnen overgangsregels gelden, laat dit voor jouw situatie narekenen door een hypotheekadviseur.
Bronnen
Officiële/onafhankelijke bronnen. Controleer voor actuele bedragen, tarieven en regels altijd de bron zelf.
